รับทำบัญชี.COM | ขั้นตอนวัตถุประสงค์ระดับ การวางแผนภาษีอากร?

การจัดทำแผนภาษี กับการวางแผนภาษีเหมือนกันหรือต่างกันอย่างไร

ตามความคิดส่วนตัวของดิฉัน ดิฉันคิดว่า “การจัดทำแผนภาษีเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนภาษีค่ะ” เพราะ การวางแผนภาษีอากร ( Tax Planning ) คือ การตัดสินใจเตรียมการเพื่อการปฏิบัติในอนาคตเกี่ยวกับภาษีอากรทั้งในระยะสั้นและระยะยาว โดยมีจุดมุ่งหมายที่จะให้การเสียภาษีอากรและการปฏิบัติการเกี่ยวกับภาษีอากรขององค์กรเป็นไปโดยถูกต้องและครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขที่กำหนดไว้ในกฏหมายภาษีอากร และต้องเสียภาษีอากรเป็นจำนวนน้อยที่สุด หรือประหยัดที่สุด (ซึ่งการจัดทำแผนภาษีอากรเป็นส่วนหนึงของการวางแผนภาษี)

การวางแผนภาษีอากร (Tax Planning) เป็นกระบวนการที่บริษัทหรือบุคคลนำเสนอแผนการทำธุรกิจและการเงินของตนเพื่อลดหย่อนภาษีอากรให้มากที่สุดตามกฎหมาย และให้มีผลต่อการเงินในที่สุด การวางแผนภาษีอากรมักมีวัตถุประสงค์หลักคือลดค่าใช้จ่ายในภาษีและเพิ่มรายได้หรือกำไรสุทธิ นอกจากนี้ยังสนับสนุนการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอากรอย่างถูกต้องและอย่างเชิงยาวนาน นี่คือขั้นตอนและสิ่งที่ควรพิจารณาในการวางแผนภาษีอากร

1. การทราบกฎหมายภาษี การทราบกฎหมายภาษีอากรเป็นขั้นตอนสำคัญ โดยจำเป็นต้องเข้าใจกฎหมายและข้อกำหนดภาษีอากรในประเทศที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ยังควรติดตามการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากรอย่างสม่ำเสมอ เนื่องจากกฎหมายภาษีมีการปรับปรุงอยู่เสมอ การใช้บริการของที่ปรึกษาทางภาษีอากรอาจช่วยในการเข้าใจกฎหมายและการปรับปรุงแผนภาษีให้เหมาะสม

2. การวางแผนการเงิน ต้องวางแผนการเงินอย่างรอบด้านเพื่อให้สามารถลดภาษีอากรได้มากที่สุด การวางแผนนี้รวมถึงการจัดการรายได้และค่าใช้จ่ายให้เหมาะสม เพื่อลดหย่อนภาษีและเพิ่มรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี

3. การลงทุนอย่างเป็นกันเอง การลงทุนให้เหมาะสมและตรงตามแผนภาษีอากรสามารถช่วยลดหย่อนภาษีได้ เช่น การลงทุนในสินทรัพย์ที่มีการคิดค่าเสื่อมราคา (Depreciation) หรือการลงทุนในโครงการที่ได้รับสิทธิประโยชน์ภาษี

4. การใช้หย่อนภาษี ในหลายประเทศ มีรายการหย่อนภาษีที่สามารถใช้ได้ เช่น การบริจาค, การลงทุนในศิลปวัฒนธรรม, หรือการสนับสนุนโครงการการศึกษา การใช้รายการหย่อนภาษีนี้อย่างเหมาะสมสามารถลดภาษีอากรได้อย่างมาก

5. การสร้างโครงสร้างภาษี การจัดโครงสร้างภาษีอากรให้เหมาะสมสามารถช่วยลดภาษีได้อย่างมาก ตัวอย่างเช่น การใช้บริษัทหรือโครงสร้างการเงินเพื่อลดภาษี

6. การรายงานและประเมินภาษี การทำรายงานการเงินและการรายงานภาษีอากรอย่างถูกต้องและทันเวลามีความสำคัญ เนื่องจากการรายงานไม่ถูกต้องอาจทำให้เสียเงินภาษีเพิ่มเติมหรือโดนลงโทษ

7. การควบคุมความเสี่ยงทางภาษี การวางแผนภาษีอากรยังเกี่ยวข้องกับการควบคุมความเสี่ยงทางภาษี เช่น การตรวจสอบเอกสารและกระบวนการภายในเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดความผิดพลาดในการประเมินภาษี

การวางแผนภาษีอากรเป็นกระบวนการที่จำเป็นสำหรับธุรกิจและบุคคลที่ต้องเสียภาษี โดยการใช้แผนภาษีอากรอย่างมีประสิทธิภาพสามารถช่วยประหยัดเงินและเพิ่มกำไรสุทธิให้กับบริษัทหรือบุคคลได้อย่างมาก